授課大綱

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學年期

111學年度第1學期課程

學科代號
Subject Code

2121A1

科目名稱
Course Title

租稅法
Tax Law

課程簡碼
Course No.

DAC-21A-02-A1

開課系級
Dept

會計學系二年乙班
A-DAC-2B

學分數
Credit(s)

時數
Hour(s)

選別
Required or Elective

4-系必

開課別
Duration

半年第一學期

授課教師
Instructor

石恩銘

授課教師學術專長
the Instructor's Areas of Specialization

財政學、租稅法、財政政策、財務會計

缺曠課規定
Attendance Policy

缺曠課時數（含事／病假）達授課總時數三分之一（18 小時）以上者，學期成績以零分計。
Student will receive a semester grade of zero for a course if absences from class exceed one third （18hrs）of total class hours.

中文課程概要
Chinese Course Description

除了會計專業外，相關之租稅法令亦為會計人應具備之知識，本課程之目標即為加強同學對租稅法的概念，進而運用於實務與生活中學期教學內容預計分為以下單元: 1. 租稅之基本概念 2.租稅法之意義及原則 3.綜合所得稅 4.會計年度及帳簿憑證 5.營利事業所得額

英文課程概要
English Course Description

1. Explain the structure, content and application of tax laws. 2. The course focuses on Income Tax Act, Income Basic Tax Act, Value-added and Non-value-added Business Tax Act, Tax Collection Act, Estate and Gift Tax Act, etc. 3. For students being interested in advance study in tax laws, this course serves as solid foundation. Moreover, this course is helpful for students to prepare for certificate examination and future practice.

基本核心能力 / 系核心能力
Core Competency

核心能力	核心能力說明
會計處理能力	應具備基本會計觀念、會計交易事項分析能力、會計事項處理之邏輯與思維能力、基本簿記能力、完成會計循環之能力、編製財務報表能力、基本財務報表分析及解釋能力、成本分析與管理決策能力、熟悉政府會計事項之處理等。
審計處理能力	應具備審計規劃能力、內部控制評估能力、執行審計能力、審計抽樣能力、熟悉證實測試交易循環會計科目之處理原則、熟悉稅務查核之相關稅務法規、資訊系統審計能力、熟悉政府審計法規等。
會審資訊應用能力	應具備熟悉企業交易循環能力、電腦化會計處理能力、商用套裝軟體應用能力、資料處理與分析能力、熟悉企業稅務申報作業、熟悉資訊系統發展過程、內部控制制度建置能力、資料庫設計、建置與管理能力等。
財經專業能力	應具備熟悉證?交易法內容及其應用、熟悉公司法內容及其應用、熟悉票據法內容及其應用、熟悉商業會計法內容及其應用、熟悉貨幣及金融市場相關理論及其運作、熟悉投資市場相關理論及其運作、熟悉財務管理及理財規劃相關理論及實務、熟悉租稅規劃相關理論及實務等。

『註:該課程之核心能力以紅色表示.』

教學目標
Course Objectives

《稅務法規》為會計系學生主要接觸我國租稅制度的重要課程之一，同時也是會計師資格考試、高普考試等國家考試之重要考科，對於有志於參加國考或未來投入稅務工作的學生而言，《稅務法規》之重要性不言而喻。許多人剛開始接觸稅法時，不免會覺得稅法內容廣大且瑣碎複雜，容易心生挫折，因此本課堂主要之目的為幫助剛開始學習稅法的大三生，建立一套有系統、具邏輯性的租稅概念，除了讓同學明瞭我國現行各類租稅的制度運作外，進一步可以探討制度上實行的理由以及制度上存在的問題。

授課方式
Approach to Instruction

講述、問題解決、作業以及考試

課程授課語言
Course language

本國語

是否自編教材
Whether self-edited textbooks

是

成績評定
Grading

平時評量 25% ：平時表現平時作業
期中評量 35% ：筆試
期末評量 40% ：筆試

參考書目
Textbooks and References

●指定教科書 Required Texts 稅務法規理論與應用第14版，楊葉承、宋秀玲、楊智宇編著，新陸書局 ●其他參考書目 1.租稅法第40版，吳嘉勳編著，華泰文化； 2.租稅法規-理論與實務（11版），黃明聖編著，五南文化； 3.Public Finance 10E，H. S. Rosen and T. Gayer edit，McGrawHill； 4.全國法規資料庫https://law.moj.gov.tw/。

連絡方式
Contact Info

備註
Remark

週次 Week	進度內容 Syllabus
第1週	課程介紹、租稅之基本概念
第2週	稅捐稽徵法
第3週	稅捐稽徵法
第4週	綜合所得稅介紹
第5週	綜合所得稅介紹
第6週	綜合所得稅介紹
第7週	營利事業所得稅介紹
第8週	期中考
第9週	營利事業所得稅介紹
第10週	營利事業所得稅介紹
第11週	所得稅的徵
第12週	所得稅的徵
第13週	最低稅負制
第14週	最低稅負制
第15週	加值與非加值型營業稅
第16週	加值與非加值型營業稅
第17週	加值與非加值型營業稅
第18週	期末考

課程與專門議題之關聯性Relationship between Courses and Specific Issues 課程學習融入下列議題的程度The degree to which specific issues are integrated into courses
議題 Issue	關聯性 Relevance	議題 Issue	關聯性 Relevance
性別平等教育 Gender Equality	無關聯性(No Relevance)	環境與能源教育 Environment, Energy and Resources	無關聯性(No Relevance)
品德教育 Character Education	無關聯性(No Relevance)	職業安全衛生教育 Occupational Secutity and Hygiene	無關聯性(No Relevance)
生命教育 Life Education	無關聯性(No Relevance)	保護智慧財產權 Copyright Protection	無關聯性(No Relevance)
法治教育 Law-Related Education	無關聯性(No Relevance)	個人資料保護 Personal Information Protection	無關聯性(No Relevance)
公民教育 Civic Education	間接相關(Indirect Relevance)	資訊安全 Information Technology Security	無關聯性(No Relevance)
人權教育 Human Rights	無關聯性(No Relevance)	生涯規劃 Career Planning	直接相關(Direct Relevance)
服務學習 Service Learning	無關聯性(No Relevance)	多元文化學習 Multi-Cultural Learning	無關聯性(No Relevance)
生活防災教育 Disaster Prevention Education	無關聯性(No Relevance)	食品安全教育 Food Safety Education	無關聯性(No Relevance)
長期照護 Long-Term Care	無關聯性(No Relevance)	媒體素養 Media Literacy	無關聯性(No Relevance)
家庭與婚姻 Family and Marriage	無關聯性(No Relevance)	勞動權益教育 Labor Rights	無關聯性(No Relevance)

聯合國永續發展目標(SDGS)